Los nuevos desafíos fiscales con la popularización de Bizum
Bizum, una de las aplicaciones de pago instantáneo más populares de España, procesa una media de 2,5 millones de transacciones diarias, consolidando su liderazgo indiscutible en las transferencias entre particulares. Sin embargo, con el aumento de su uso, la Agencia Tributaria (comúnmente conocida como Hacienda) ha comenzado a intensificar la supervisión de los flujos de dinero a través de esta plataforma, poniendo especial atención en el concepto que los usuarios rellenan al realizar una transferencia.
Cinco palabras clave de alto riesgo que debes vigilar en el concepto
La Agencia Tributaria analiza palabras específicas en el concepto para determinar si la transacción implica una actividad sujeta a impuestos. Las siguientes cinco categorías de palabras se consideran de alto riesgo y pueden activar una inspección por parte de Hacienda:
- “Donación”: Incluso si se trata de un pequeño regalo de cumpleaños entre amigos, al etiquetarlo como “donación”, teóricamente podría quedar sujeto al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, y Hacienda podría exigir al receptor que lo declare.
- “Préstamo”: Si una transferencia se describe como “préstamo”, las partes implicadas deben disponer de un contrato de préstamo formal para demostrar su naturaleza. Si no se puede aportar una prueba válida, Hacienda podría considerar el importe como un ingreso encubierto de origen desconocido.
- “Alquiler”: Esta palabra está directamente relacionada con los ingresos por arrendamiento de inmuebles. El alquiler que recibe el propietario debe declararse en el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). En el caso de compañeros de piso que se reparten el coste, usar este término podría malinterpretarse como un ingreso por alquiler no declarado, provocando una inspección innecesaria.
- “Nómina”: Utilizar la palabra “nómina” en una transferencia personal puede generar fácilmente malentendidos. Hacienda podría interpretarlo como una remuneración laboral no declarada, sugiriendo la existencia de una relación laboral irregular.
- “Deuda”: Similar a “préstamo”, indicar “deuda” o “pago de deuda” en el concepto puede requerir pruebas que demuestren la existencia real de dicha relación de deuda para evitar que se considere otro tipo de ingreso gravable.
Otras palabras sensibles a tener en cuenta
Además de las cinco palabras clave principales, otros términos también pueden llamar la atención de Hacienda:
- “Comisión” o “intermediación”: Podría interpretarse como que se ha prestado un servicio profesional a cambio de una remuneración.
- “Apuestas”: Puede estar relacionado con ganancias del juego, cuyos beneficios deben declararse según la ley.
- “Pago de servicios”: También podría ser interpretado como un ingreso obtenido por la realización de una actividad económica.
La clave según los expertos: justificar la operación
Los expertos fiscales señalan que el problema no es prohibir por completo estas palabras, sino asegurarse de que el concepto se corresponda con la realidad de la transacción y que todos los movimientos de fondos cumplan con la normativa fiscal. Por ejemplo, si un propietario ya declara legalmente sus ingresos por alquiler, es totalmente correcto usar el concepto ‘alquiler’ al recibir el pago de su inquilino por Bizum. Del mismo modo, si existe un contrato formal que respalda un préstamo entre familiares, no hay problema en usar el concepto ‘préstamo’. La clave es que el usuario debe poder ofrecer una explicación razonable y conservar los justificantes necesarios para cada una de sus transacciones.
Mirando a 2026: nueva regulación y multas más severas
Según lo estipulado en el Real Decreto 253/2025, a partir de 2026, la supervisión de Hacienda sobre Bizum se endurecerá aún más. La nueva normativa exige explícitamente que todas las empresas y autónomos declaren la totalidad de los importes recibidos a través de Bizum, sin que exista un umbral mínimo exento de declaración. Para quienes no declaren estos ingresos según lo establecido, las multas podrán alcanzar hasta el 150 % del importe no declarado. Por lo tanto, todos los usuarios de Bizum, especialmente los profesionales y empresarios, deberán ser aún más cuidadosos al gestionar cada transacción y su concepto.
